حصلت مجموعة من ثلاث عميلات احدهما مجددة دورة ثالثة على تمويل بقيمة 1,500 دينار من شركة تمويلكم بحيث تكون حصة كل عضوة 500 دينار على ان يتم سداد التمويل على 15 شهر وبنسبة الفائدة المتناقصة السنوية 31.8% وهي ما تعادل نسبة الفائدة الثابتة السنوية 18%
1. ما هي قيمة اجمالي الفائدة المترتبة على التمويل
مجموع قيمة الفائدة المترتبة على التمويل للمجموعة ولكل عضوة:
مجموع قيمة الفائدة على التمويل للمجموعة = 337.5 دينار
مجموع قيمة الفائدة على التمويل لكل عضوة = 112.5 دينار
قيمة طوابع الواردات على العقد = 6 دينار
قيمة رسوم تقديم الطلب = 2 دينار
قيمة عمولة منح ائتمان لمره واحده = 15 دينار
2. ما هي قيمة القسط الشهري الواجب تسديده (الاصل والفائدة وضريبة المبيعات على الفائدة)
قيمة الدفعة الاولى للمجموعة 125.625 دينار (اصل الدفعة: 84.672 دينار- قيمة الفائدة: 39.762 دينار– قيمة ضريبة المبيعات على الفائدة 1.191 دينار)
قيمة الدفعة الاولى لكل عضوة: 125.625÷ 3 = 41.875 دينار (اصل الدفعة: 28.224 -قيمة الفائدة: 13.254- قيمة ضريبة المبيعات على الفائدة 0.397)
قيمة باقي الدفعات للمجموعة 123 دينار (وتشمل اصل الدفعة والفائدة وضريبة المبيعات على الفائدة)
قيمة باقي الدفعات لكل عضوة 123 ÷ 3 = 41 دينار (وتشمل اصل الدفعة والفائدة وضريبة المبيعات على الفائدة)
3. كيف يتم احتساب سعر الفائدة الفعلي (EIR) للتمويل
يتم احتساب سعر الفائدة الفعلي وفقا للمعادلة التالية (EIR) = 1- 12(IRR+1)
يتم احتساب معدل العائد الداخلي [Internal rate of return (IRR)] عن طريق برنامج Excel Microsoft وذلك باستخدام معادلة (IRR) وفق الآتي:-
في خانة :Value ندخل كامل التدفقات النقدية (السالبة والموجبة)
في خانة :Guess (تمثل العائد المتوقع): ندخل "صفر".
فيكون الناتج = 0.02943
والذي يعبر عن النسبة الفعلية الشهرية (Monthly Effective rate)
يتم احتساب سعر الفائدة الفعلي (EIR) وذلك بتعويض معدل العائد الداخلي (IRR) في المعادلة التالية
سعر الفائدة الفعلي = 1- 12(IRR+1)
سعر الفائدة الفعلي= 41.63%
