حصل عميل على تمويل بقيمة 50,000 دينار من شركة تمويلكم بحيث يتم سداد التمويل على 12 شهر بنسبة الفائدة المتناقصة/السنوية 20.4% وهي ما تعادل نسبة الفائدة الثابتة/السنوية 11.4%
1- ما هي قيمة اجمالي الفائدة المترتبة على التمويل
مجموع قيمة الفائدة على التمويل = 5,700 دينار
قيمة طوابع الواردات على العقد = 150 دينار
عمولة منح ائتمان لمره واحده =520 دينار
2- ما هي قيمة القسط الشهري الواجب تسديده (الاصل والفائدة وضريبة المبيعات على الفائدة).
قيمة القسط الشهري للدفعة الأولى: 4,655 دينار (أصل الدفعة: 3,779.62 دينار - قيمة الفائدة: 849.9 دينار – قيمة ضريبة المبيعات على الفائدة 25.479 دينار)
قيمة القسط الشهري لباقي الدفعات: 4,656 دينار تشمل اصل الدفعة والفائدة وضريبة المبيعات على الفائدة
3- كيف يتم احتساب سعر الفائدة الفعلي (EIR) للتمويل
يتم احتساب سعر الفائدة الفعلي وفقا للمعادلة التالية (EIR) = 1- 12(IRR+1)
يتم احتساب معدل العائد الداخلي [(Internal rate of return (IRR] عن طريق برنامج Excel Microsoft وذلك باستخدام معادلة (IRR) وفق الآتي:-
في خانة :Value ندخل كامل التدفقات النقدية (السالبة والموجبة)
في خانة :Guess (تمثل العائد المتوقع): ندخل "صفر".
فيكون ناتج = 0.01970
والذي يعبر عن النسبة الفعلية الشهرية (Monthly Effective rate)
يتم احتساب سعر الفائدة الفعلي (EIR)وذلك بتعويض معدل العائد الداخلي (IRR) في المعادلة التالية
سعر الفائدة الفعلي = 1- 12 (IRR+ 1)
سعر الفائدة الفعلي = 26.371 %
